Tugas Akhir

Evaluasi sistem pengendalian intern terhadap prosedur penyaluran kredit gadai pada Perum Pegadaian Cabang Wlingi / Fery Erdiana

Abstrak
Pegadaian sebagai salah satu lembaga keuangan non Bank yang ada di Indonesia telah turut serta dalam meningkatkan pertumbuhan perekonomian negara dan pendapatan masyarakat melalui aktivitas pembiayaan berdasarkan hukum gadai. Salah satu produk dari Pegadaian yaitu KCA ( Kredit Cepat dan Aman ) merupakan layanan kredit yang memberikan uang pinjaman berdasarkan barang jaminan berupa barang- barang perhiasan barang elektronik sepeda kendaraan bermotor dan barang berharga lainnya. Dari hasil penelitian di lapangan dapat diketahui bahwa Perum Pegadaian Cabang Wlingi telah menjalankan prosedur pemberian dan pelunasan kredit gadai sesuai dengan Pedoman Operasional Kantor Cabang. Selain itu Perum Pegadaian Cabang Wlingi telah menjalankan sistem pengendalian intern yang cukup efektif dengan adanya pemisahan tugas otorisasi atas transaksi dokumen-dokumen yang memadai serta praktik kerja yang sehat sehingga tujuan sistem pengendalian intern dalam mengamankan aktiva mengecek ketelitian dan kecermatan data akuntansi meningkatkan efisiensi serta mendorong dipatuhinya kebijakan manajemen dapat tercapai. Dalam pelaksanaan prosedur pemberian dan pelunasan kredit gadai masih terdapat beberapa kelemahan diantaranya manajer sebagian besar terjun langsung dalam pemberian dan pelunasan kredit gadai dan melaksanakan tugas yang bukan menjadi kewenangnya. Penaksir selain menaksir barang jaminan juga berwenang memproses data ke dalam komputer. Slip pelunasan dari kasir dibuat rangkap satu. Kasir berwenang membuat catatan pelunasan uang pinjaman ke dalam buku pelunasan. Dari kesimpulan yang ada disarankan agar pengendalian intern lebih diefektifkan lagi terutama dalam pemisahan tugas dengan memisahkan petugas administrasi dengan fungsi lain bagian pemroses data ke dalam komputer terpisah dengan fungsi penaksir slip pelunasan dibuat rangkap dua kasir tidak berwenang mencatat buku pelunasan tetapi hanya membuat laporan harian kas. Selain itu Pegadaian Cabang Wlingi perlu melakukan tindakan pengamanan untuk mengakses data di dalam komputer dengan membuat password khusus bagi petugas yang berwenang mengoperasikannya serta memperluas promosi yang dilakukan khususnya di daerah pedesaan.

Informasi Detail

DDC

Rp 657.458 ERD e

Prodi

Tugas Akhir (Diploma)-- Universitas Negeri Malang. Program Studi Akuntansi, 2009.

Deskripsi Fisik

viii, 107 hlm. : il. ; 30 cm

Bahasa

Indonesia

No Reg

00389/KI/09

Edisi

Tugas Akhir (Diploma)-- Universitas Negeri Malang. 2009

Subjek

1. PENGENDALIAN INTERN
2. KREDIT, PENYALURAN

Pembimbing

1. Nurika Restuningdiah

Lampiran Berkas