Skripsi

Perbedaan kinerja keuangan bank (metode Camels) sebelum dan sesudah listing di BEI (Bursa Efek Indonesia) periode 2000-2007 / Akhmad Rijal

Abstrak
Penilaian kinerja keuangan sangat penting dilakukan baik oleh manajemen pemegang saham pemerintah maupun stockholder yang lain karena menyangkut distribusi kesejahteraan diantara mereka. Metode CAMELS merupakan metode yang terlihat lebih mengarah pada ukuran-ukuran kinerja perusahaan secara internal mulai dari permodalan kekayaan manajemen keuntungan likuiditas dan sensitivitas terhadap risiko pasar. Penelitian ini bertujuan untuk membuktikan adanya perbedaan kinerja keuangan perusahaan perbankan sebelum dan sesudah listing. Kinerja keuangan bank dinilai dengan mengggunakan CAMELS yang terdiri dari 6 aspek Capital Asset Management Earnings Liquidity dan Sensitivity to market risk. Subyek penelitian ini adalah bank-bank yang terdaftar di BEI selama tahun 2000-2007. Jenis penelitian ini adalah event study dengan menggunakan metode purposive sampling diperoleh 8 bank dijadikan sampel. Periode penelitian selam 4 tahun sebelum dan setelah listing. Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunakan uji (paired two sample fair mean test). Pada aspek permodalan setelah menjadi perusahaan publik bank mampu menutupi kerugian tetapi pada uji hipotesis tidak terdapat perbedaan sebelum dan sesudah listing. Kualitas aset bank menunjukkan perbaikan dengan indikasi jumlah aktiva produktif yang telah diklasifikasikan menurun tetapi pada uji hipotesis tidak terdapat perbedaan sebelum dan sesudah listing. Kinerja manajemen semakin baik pada permodalan kualitas aktiva manajemen umum rentabilitas dan likuiditas untuk memperoleh laba tetapi pada uji hipotesis tidak terdapat perbedaan sebelum dan sesudah listing. Rentabilitas menunjukkan penggunaan dana semakin efektif untuk menghasilkan laba. tetapi pada uji hipotesis tidak terdapat perbedaan sebelum dan sesudah listing. Likuiditas bank menunjukkan kemampuan membayar hutang pada uji hipotesis terdapat perbedaan kinerja keuangan bank sebelum dan sesudah listing. Sensitivitas menunjukkan mengusahakan kemampuan bank dalam mengantisipasi interest yang diterima oleh bank lebih kecil dibanding dengan interest yang dibayar meningkat hasil uji hipotesis terdapat perbedaan sebelum dan sesudah listing. Penelitian berikutnya diharapkan dapat memperbaiki pengukuran kinerja variabel kinerja bank. Penggunaan rasio CAMELS dengan pola BI diharapkan dapat dilakukan sepenuhnya. Untuk itu diperlukan adanya perbaikan terhadap format dan transparasi pelaporan keuangan.

Informasi Detail

DDC

Rs 658.1552 RIJ p

Prodi

Skripsi (Sarjana)-- Universitas Negeri Malang. Program Studi Desain Komunikasi Visual, 2009.

Deskripsi Fisik

vii, 94 hlm. : il. ; 30 cm

Bahasa

Indonesia

No Reg

00367/KI/09

Edisi

Skripsi (Sarjana)-- Universitas Negeri Malang. 2009

Subjek

1. KEUANGAN, KINERJA
2. RASIO CAMELS

Pembimbing

1. H. Bambang Banu Siswoyo 2. Yuli Susetyo

Lampiran Berkas